跨境电商综合税税率说明，提供了在跨境电商业务中，各类商品的综合税率、增值税率以及消费税率。包括奶粉、保健品、服饰、鞋帽、化妆品、食品（含酒水饮料）、3C 数码产品、玩具、运动球类等各种常见商品的跨境电商综合税税率。
根据国家跨境电子商务零售进口税收政策，个人单笔交易限值人民币 5000 元，个人年度交易限值人民币 26000 元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为 0%；进口环节增值税、消费税按法定应纳税额的 70% 征收。
计算规则如下：
- 税费 = 购买单价 × 件数 × 跨境电商综合税率
- 跨境电商综合税率 = ((消费税率 + 增值税率) / (1 – 消费税率)) × 70%
注意
下表数据更新时间为 ，税率可能发生变化，请以海关官方数据为准，本页数据仅供参考。
母婴类
| 类目 |
增值税率 |
消费税率 |
跨境电商综合税率 |
| 母婴类 |
婴儿奶粉 |
13% |
0% |
9.1% |
| 成人奶粉 |
13% |
0% |
9.1% |
| 纸尿裤 |
13% |
0% |
9.1% |
服装/轻奢
| 类目 |
增值税率 |
消费税率 |
跨境电商综合税率 |
| 服装/轻奢 |
女装、男装、内衣 |
13% |
0% |
9.1% |
| 包、钱包、箱包 |
13% |
0% |
9.1% |
| 普通金属仿首饰（项链、耳环等） |
13% |
0% |
9.1% |
| 贵金属制首饰 |
13% |
10% |
17.9% |
| 玻璃制仿首饰（项链、耳环等） |
13% |
0% |
9.1% |
| 手表（完税价格 |
13% |
0% |
9.1% |
| 手表（完税价格 >= 1万元） |
13% |
20% |
28.9% |
| 宝石或半宝石制品 |
13% |
10% |
17.9% |
| 天然或养殖珍珠制品 |
13% |
10% |
17.9% |
| 鞋 |
13% |
0% |
9.1% |
| 皮带 |
13% |
0% |
9.1% |
| 围巾 |
13% |
0% |
9.1% |
保健品
| 类目 |
增值税率 |
消费税率 |
跨境电商综合税率 |
| 保健品 |
保健品 |
13% |
0% |
9.1% |
食品/酒水/饮料
| 类目 |
增值税率 |
消费税率 |
跨境电商综合税率 |
| 食品/酒水/饮料 |
麦片、薯片、膨化食品 |
13% |
0% |
9.1% |
| 巧克力 |
13% |
0% |
9.1% |
| 水果干 |
13% |
0% |
9.1% |
| 坚果类 |
13% |
0% |
9.1% |
| 咖啡 |
13% |
0% |
9.1% |
| 矿泉水 |
13% |
0% |
9.1% |
| 汽水 |
13% |
0% |
9.1% |
| 液态奶 |
13% |
0% |
9.1% |
| 果汁饮料 |
13% |
0% |
9.1% |
| 口香糖 |
13% |
0% |
9.1% |
| 软糖 |
13% |
0% |
9.1% |
| 黑糖 |
13% |
0% |
9.1% |
| 蔬菜泥 |
13% |
0% |
9.1% |
| 果泥 |
13% |
0% |
9.1% |
| 调味品 |
13% |
0% |
9.1% |
| 面食 |
13% |
0% |
9.1% |
| 饼干 |
13% |
0% |
9.1% |
| 菜籽油 |
9% |
0% |
6.3% |
| 橄榄油 |
9% |
0% |
6.3% |
| 亚麻籽油 |
9% |
0% |
6.3% |
| 天然蜂蜜 |
9% |
0% |
6.3% |
| 葡萄酒（含葡萄汽酒） |
13% |
10% |
17.9% |
| 啤酒 |
13% |
0% |
9.1% |
| 即食燕窝 |
13% |
0% |
9.1% |
化妆品/个护
| 类目 |
增值税率 |
消费税率 |
跨境电商综合税率 |
| 化妆品/个护 |
面膜（片装，价格 |
13% |
0% |
9.1% |
| 面膜（片装，价格 >= 15元/片） |
13% |
15% |
23.1% |
| 护肤品（非片装，价格 |
13% |
0% |
9.1% |
| 护肤品（非片装，价格 >= 10元/g 或容量 >= 10元/ml） |
13% |
0% |
23.1% |
| 化妆品/彩妆（片装，价格 |
13% |
0% |
9.1% |
| 化妆品/彩妆（片装，价格 >= 15元/片） |
13% |
15% |
23.1% |
| 化妆品/彩妆（非片装，价格 |
13% |
0% |
9.1% |
| 化妆品/彩妆（非片装，价格 >= 10元/g 或容量 >= 10元/ml） |
13% |
15% |
23.1% |
| 化妆品/彩妆（非片装，价格 |
13% |
0% |
9.1% |
| 香水（价格 |
13% |
0% |
9.1% |
| 香水（价格 > 10元/ml） |
13% |
15% |
23.1% |
| 洗发水 |
13% |
0% |
9.1% |
| 沐浴露 |
13% |
0% |
9.1% |
| 牙膏 |
13% |
0% |
9.1% |
3C & 数码产品
| 类目 |
增值税率 |
消费税率 |
跨境电商综合税率 |
| 3C & 数码产品 |
手机 & 平板电脑 |
13% |
0% |
9.1% |
| 耳机 & 音箱 |
13% |
0% |
9.1% |
| 键盘 & 鼠标 |
13% |
0% |
9.1% |
| 滤水壶 |
13% |
0% |
9.1% |
| 美容仪 |
13% |
0% |
9.1% |
| 吹风机 |
13% |
0% |
9.1% |
| 电饭锅 |
13% |
0% |
9.1% |
| 咖啡机 |
13% |
0% |
9.1% |
| 面包机 |
13% |
0% |
9.1% |
| 榨汁机 |
13% |
0% |
9.1% |
| 电动剃须刀 |
13% |
0% |
9.1% |
| 电动牙刷 |
13% |
0% |
9.1% |
| 相机及镜头 |
13% |
0% |
9.1% |
| 视频游戏及配件 |
13% |
0% |
9.1% |
玩具/球类/户外用品
| 类目 |
增值税率 |
消费税率 |
跨境电商综合税率 |
| 玩具/球类/户外用品 |
玩具 |
13% |
0% |
9.1% |
| 篮球、足球、排球 |
13% |
0% |
9.1% |
| 网球拍、羽毛球拍 |
13% |
0% |
9.1% |
| 高尔夫球 |
13% |
10% |
9.1% |
| 溜冰鞋、旱冰鞋 |
13% |
0% |
9.1% |
| 健身及康复器械 |
13% |
0% |
9.1% |
| 渔具（钓鱼竿、钓鱼钩、钓线轮） |
13% |
0% |
9.1% |
其他
| 类目 |
增值税率 |
消费税率 |
跨境电商综合税率 |
| 其他 |
手机壳 |
13% |
0% |
9.1% |
| 厨具 |
13% |
0% |
9.1% |
| 安全座椅 |
13% |
0% |
9.1% |
| 避孕套 |
13% |
0% |
0% |
| 蒸汽眼罩 |
13% |
0% |
9.1% |
| 防蚊贴 |
13% |
0% |
9.1% |
| 退热贴 |
13% |
0% |
9.1% |
| 宠物食品（猫粮、狗粮） |
9% |
0% |
6.3% |
| 节日用品 |
13% |
0% |
9.1% |
中文
ENGLISH
